实施完善有效的税费政策，是推动制造业转型升级、促进科技成果转化和引导创新资源合理配置的关键。为此，应采取多种措施，增加税费政策对制造业发展的支持力度。

制造业是国家的立国之本、强国之基，也是实体经济发展的关键和经济活力的重要来源。根据国家税务总局的数据，今年1月至7月，我国制造业销售收入同比增长了5.3%，其中有28个制造业大类行业实现了正增长。因此，实施完善有效的税费政策对于引导创新资源合理配置、促进科技成果转化和推动制造业转型升级至关重要。

近年来，税务部门紧密围绕服务高质量发展的首要任务，积极推动制造业高端化、智能化和绿色化。首先，税收政策的普及程度不断提高。今年以来，税务部门借助税收大数据，智能匹配适用对象和优惠政策，针对性地向3.6亿户人次推送了政策信息，共推送了5.4亿条各类税费优惠政策信息，确保各项税收政策得以落地。其次，减税降费等优惠政策力度不断加大。今年1月至8月，税务部门为支持科技创新和制造业发展，实施的主要政策减税降费和退税金额超过了1.8万亿元，有效减轻了企业的税负压力，刺激了企业的投资增产意愿，提振了市场信心，激发了市场活力。最后，研发费用加计扣除政策对于制造业转型升级起到了积极的助推作用。在各类税费政策的共同作用下，我国制造业呈现出良好的发展态势。今年1月至8月，制造业销售收入占全部销售收入的比重为29.7%，较去年同期提高了0.8个百分点。高端装备制造业和高技术制造业销售收入所占比重分别提高了0.5个和0.6个百分点。

然而，当前税费政策在支持制造业发展方面仍有改进空间。例如，政策的落地时效性需要提高，政策的制定和执行还需加强精准性、针对性和适配性；税务服务质量和效率还有提升的空间，需要进一步优化服务流程，降低企业成本和负担等。因此，我们需要采取多种措施，提高税费政策对制造业发展的支持力度，推动制造业转型升级。

首先，我们应构建一个能够使税收政策在微观层面高效落地的体制机制。建立税惠政策的"企业直通车"，为制造业企业提供个性化的辅导和服务，关注不同制造业企业的需求，提供有针对性的措施，不断提升税费服务的精细化、智能化和个性化水平。同时，优化政策发布和传达渠道，帮助企业及时享受税收优惠政策，充分释放税收政策的红利。利用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，推动内外部涉税数据的汇聚联通，实现线上线下的有机贯通，助力税费征管数字化和智能化，简化制造业企业的纳税流程，提升税务服务质量和效率。

其次，我们还需进一步加强对制造业企业有序开展高端化、智能化和数字化转型的引导和支持。完善职工教育经费税前扣除政策，促进企业培养数字化人才队伍，为企业的高端化、智能化和数字化转型打下基础。同时，努力推动研发费用加计扣除、加速折旧等税收优惠政策的落实，降低企业的高端化、智能化转型成本压力，引导社会资本投向高端智能制造领域。加大对企业研发的政策支持力度，帮助制造业企业抓住高端智能制造的"窗口期"，为其创新发展注入更大的动力。

此外，我们还应深入推进"多税种共治"的绿色税制体系建设，为制造业企业提供绿色税收政策激励。落实环境保护税法、资源税法等绿色税收法规，加强环境治理和发展循环经济。对于制造业企业在节能减排、资源综合利用、购置环保设备等方面的投入，按一定比例给予相应的税收抵免。建立起与资源产品市场价格直接挂钩的税收调节机制，鼓励制造业企业走绿色、低碳、循环的可持续发展之路，通过税收杠杆促使企业进行绿色转型。同时，加强部门协作和信息共享，优化税费政策设计，提高政策的精准性、针对性，加强政策的协调性、连贯性和稳定性，建立多渠道、多层级、多主体的政策互动模式和机制，确保不同税费政策之间相互配合、相互促进，形成合力，切实提高税费政策支持制造业转型升级的有效性。

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